Calculateur d’économie d’impôt du 3e pilier
Estimez l’économie d’impôt sur le revenu que votre cotisation au 3e pilier vous procure cette année — et comment ce capital pourrait croître d’ici votre retraite.
Suppose un rendement annuel moyen de % et des cotisations annuelles constantes. Le plafond de cotisation affiché s’adapte à votre statut.
Comment le 3e pilier vous fait économiser des impôts
Le 3e pilier (pilier 3a) est la prévoyance individuelle liée de la Suisse. Chaque franc versé est déduit de votre revenu imposable, de sorte que votre économie d’impôt équivaut à votre cotisation multipliée par votre taux marginal — le taux appliqué à la tranche supérieure de votre revenu. La Suisse imposant aux niveaux fédéral, cantonal et communal, ce taux marginal varie fortement d’un canton à l’autre, ce qui explique pourquoi les résidents de Zoug et de Zurich économisent moins par franc que ceux de Genève ou de Vaud.
Le capital croît ensuite à l’abri de l’impôt sur le revenu et sur la fortune tant qu’il reste sur le compte 3a, et n’est imposé séparément — à un taux réduit — qu’au moment du retrait. Échelonner les retraits sur plusieurs comptes 3a et sur différentes années peut réduire encore cet impôt de sortie.
Questions fréquentes
Combien d’impôt le 3e pilier permet-il d’économiser ?
Les cotisations au 3e pilier sont entièrement déductibles du revenu imposable ; votre économie équivaut donc à votre cotisation multipliée par votre taux marginal d’imposition. À un taux marginal de 30 %, une cotisation de CHF 7’258 permet d’économiser environ CHF 2’177 d’impôt cette année-là.
Quel est le montant maximal de la cotisation au 3e pilier ?
Les salariés affiliés à une caisse de pension (2e pilier) peuvent verser jusqu’à CHF 7’258 par an. Les indépendants sans 2e pilier peuvent cotiser jusqu’à 20 % de leur revenu net, plafonné à CHF 36’288. Ces limites sont fixées au niveau fédéral et adaptées périodiquement.
Le 3e pilier en vaut-il la peine ?
Pour la plupart des contribuables, oui : vous réduisez votre impôt sur le revenu maintenant, le capital croît à l’abri de l’impôt, et les retraits sont imposés séparément à un taux réduit. Plus votre taux marginal est élevé, plus l’avantage est important.
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